相続税とは？不動産の基礎控除を分かりやすく解説 | 札幌市の不動産売却・売却査定ならアルクホーム

札幌不動産売却専門館

  • 0120-288-622

    mail@c21alc.com
    9:30~18:30
  • 売却実査定
  • AIクイック売却査定
札幌不動産売却専門館
TOPページ >
新着コラム一覧 >
相続税とは？不動産の基礎控除を分かりやすく解説

  • 相続税とは？不動産の基礎控除を分かりやすく解説





    相続によって不動産を相続する予定の方にとって、相続税の基礎控除は大きな関心事でしょう。
    高額な不動産の評価額をどのように基礎控除が調整するのか、不安に感じている方も少なくないはずです。
    相続税の計算は複雑で、専門知識がないと理解するのが難しいのも事実です。
    しかし、適切に基礎控除を理解することで、税負担を軽減できる可能性があります。
    そこで今回は、不動産相続における基礎控除の仕組みと、その計算方法、そして節税対策について説明します。


     

    相続税の基礎控除とは

     

    基礎控除の計算方法


    相続税の基礎控除額は、以下の計算式で求められます。
    3,000万円 + (600万円 × 法定相続人の数)
    法定相続人は、民法で定められた相続権を持つ者です。
    配偶者、子ども、父母などが該当します。
    相続放棄をした者も計算に含めます。
    この基礎控除額は、全ての相続財産（不動産、預貯金、株式など）の合計額から差し引かれます。
     

    基礎控除額の算出


    基礎控除額を算出する際には、相続する財産の評価額を正確に把握することが重要です。
    不動産の場合は、土地と建物で評価方法が異なり、路線価方式や倍率方式といった専門的な知識が必要となる場合があります。
    正確な評価額を算出するには、税務署の資料や専門家の助言が必要となるでしょう。
     

    基礎控除と税額の関係


    正味の遺産総額（相続財産の合計額から債務などを差し引いた額）が基礎控除額以下の場合は、相続税はかかりません。
    しかし、正味の遺産総額が基礎控除額を超えた場合、その超過額に対して相続税が課税されます。
    相続税の税率は、課税額に応じて段階的に高くなります。
     

    不動産と基礎控除の関係

     

    不動産の評価額と控除


    不動産の評価額は、相続税の計算において重要な要素です。
    土地は路線価方式または倍率方式で、建物は固定資産税評価額に基づいて評価されます。
    評価額が高ければ高いほど、基礎控除を超える可能性が高まり、相続税の負担も大きくなります。
     

    小規模宅地等の特例


    自宅などの土地を相続する場合、「小規模宅地等の特例」を利用することで、評価額を減額できます。
    この特例は、一定の要件を満たすことで、相続税評価額を最大80％まで減額できる制度です。
    適用要件や減額割合は、土地の用途や面積によって異なります。
     

    基礎控除と相続税対策


    相続税対策としては、基礎控除額を最大限に活用することが重要です。
    生前贈与を活用したり、小規模宅地等の特例などの制度を駆使することで、相続税の負担を軽減できます。
    しかし、これらの対策は複雑な手続きや専門知識を必要とする場合もあります。

    まとめ


    相続税の基礎控除は、全ての相続財産を対象とした非課税枠です。
    不動産の相続においては、その評価額が基礎控除額の算出に大きく影響します。
    小規模宅地等の特例などの節税対策も有効ですが、専門家のアドバイスを受けることをお勧めします。
    相続税は複雑な制度なので、早めの準備と専門家への相談が、円滑な相続手続きと税負担軽減に繋がります。
    正確な情報に基づいた計画を立てることで、相続に関する不安を軽減し、将来への備えを確実なものにしましょう。
     


最新の記事
月別
【テーマ】|
カレンダー
 << 2025年4月  
日 月 火 水 木 金 土
    1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30        
相談・資料請求 AIクイック査定

CONTACT札幌市の不動産売却ならアルクホームにお任せください！

電話でお問合せ
メールでお問合せ
総合問い合わせ
タイプ別売却
不動産売却事例
お役立ち情報
Copyright (C) algahome All Rights Reserved.